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編者按：在進入中國資本市場的8年里，林洋能源多次涉及關聯(lián)企業(yè)收購。隨著光伏行業(yè)再度有紅火起來的苗頭，陸永華從投資多晶硅和光伏逆變器為切入點，又殺回光伏行業(yè)。并且重新成立了林洋新能源，從事光伏系統(tǒng)產品設計、光伏電站工程、能效管理和LED應用等業(yè)務。

在光伏行業(yè)一直堅守，并保持“特色”的企業(yè)不多，林洋能源(601222.SH)算一個；在光伏行業(yè)兜兜轉轉，又重新歸來的企業(yè)家不多，陸永華算一個。

日前，林洋能源正因為一則來自上交所的“閃電”問詢函而成為焦點。10月22日，林洋能源發(fā)布公告稱，公司擬以自有資金收購公司控股股東華虹電子持有的南京華虹融資租賃有限公司100%股權。公告發(fā)出當日，即遭上交所十連問。

盡管在兩天后，林洋能源對問詢函做出了正式回復稱不存在利益輸送等問題。但此事將林洋能源的關聯(lián)交易史一并帶出，并將林洋能源與華虹電子“背后的男人”——陸永華推到了聚光燈之下。

林洋能源眼花繚亂的資本運作，均出自陸永華之手，這個經歷了中國光伏行業(yè)發(fā)展全程的資本運作高手，每一個階段的動作都引人注目又讓人捉摸不透。

光伏行業(yè)“關聯(lián)交易大戶”

林洋成立于1995年，是國內知名的智能電表及用電信息管理系統(tǒng)終端產品、系統(tǒng)解決方案提供商之一。產品及解決方案包括智能電表及AMI系統(tǒng)、LED及智能照明系統(tǒng)、能效管理平臺及節(jié)能服務、光伏組件及分布式光伏電站系統(tǒng)、分布式電站運營平臺、微電網系統(tǒng)等，涵蓋了智能、節(jié)能、新能源三大領域。

2004年，正是光伏行業(yè)開始大紅大紫的時候，林洋涉足進來，并在2006年迅速在美國納斯達克成功上市，是當時較早赴美上市的為數(shù)不多的六家光伏企業(yè)之一。

2011年8月，林洋將旗下電力、表計等業(yè)務送上A股市場，股票名稱為“林洋電子”。2015年12月，林洋稱鑒于公司在新能源領域的投資遠大于電力產品領域的投資，將證券簡稱由“林洋電子”變?yōu)?ldquo;林洋能源”。

在進入中國資本市場的8年里，林洋能源多次涉及關聯(lián)企業(yè)收購。以遭到上交所“閃電問詢”的本次收購為例，林洋能源擬以自有資金人民幣3.21億元收購公司控股股東華虹電子持有的華虹租賃100%股權。

華虹電子為林洋能源控股股東，華虹電子實際控制人及華虹租賃董事為林洋能源董事長陸永華；華虹租賃法定代表人和董事長為林洋能源公司董事陸永新；并且林洋能源董事虞海娟為華虹租賃董事，公司董事沈凱平為陸永華之姐夫，因此本次交易構成關聯(lián)交易。

對于林洋能源的收購，上交所在出乎意外的快速反應中，要求其補充披露本次交易相關資產減值計提是否充分、是否存在通過融資租賃盈余管理和利益輸送的情形、具體收購資金來源等內容。

林洋能源在回復公告中稱，為進一步盤活部分光伏電站業(yè)務存量資產、提高資金效率，同時為增量光伏電站業(yè)務提供資金支持，上市公司與華虹租賃開展了融資租賃關聯(lián)交易。本次收購完成后，華虹租賃將成為上市公司全資子公司，該等關聯(lián)交易將得以消除，上市公司業(yè)務獨立性將進一步增強。

盡管林洋能源對與利益輸送進行了否認，但關聯(lián)收購的特性，卻避免不了的存在瓜田李下之嫌。實際上，對林洋能源來說，上市公司出錢來倒騰非上市部分資產并不是第一次。不斷的關聯(lián)交易，也讓林洋能源打上了光伏行業(yè)的“關聯(lián)交易大戶”標簽。

查詢資料發(fā)現(xiàn)，林洋能源早在2016年11月22日，便發(fā)布了公告收購江蘇華樂光電有限公司100%股權，資產標的為林洋能源控股股東華虹電子旗下資產；去年531新政之后的8月22日，林洋能源20家下屬公司擬收購關聯(lián)公司江蘇林洋現(xiàn)代農業(yè)有限公司及其下屬全資子公司所持部分生物資產。

在今年4月，林洋能源還收購了南京華群電力實業(yè)有限公司（簡稱“華群電力”）持有的江蘇華源儀器儀表有限公司（簡稱“江蘇華源”）51%股份，收購完成后，江蘇華源將成為公司全資子公司。在收購前，林洋能源已持有江蘇華源 49%的股份。

在2017年至2019年三年間，林洋能源還與關聯(lián)方存在多期日常性的關聯(lián)交易。這些交易林林總總、大小不一。如2019年度，“鑒于公司目前員工較多，為了更好的讓員工發(fā)揮工作積極性，公司擬向華虹電子租用宿舍”；“為了美化公司環(huán)境，維護公司綠化，華虹園藝擬向公司提供綠化及勞務服務”等等……

在資本市場中，小股東最害怕的就是大股東利用控股地位肆意掏空上市公司，而大股東最常用的手法就是通過關聯(lián)交易來轉移利潤和資產。關聯(lián)交易就如同堤壩上的裂縫，不管大小只要存在就會讓投資者感覺不舒服，因此也很容易被證監(jiān)會否決。林洋能源的本次關聯(lián)收購，目前還不確定命運會如何。

陸永華的“神財技”？

林洋能源的歷次關聯(lián)收購目標均是指向控股股東華虹電子。而華虹電子的實際控制人正是陸永華。這位早起便投身光伏行業(yè)的企業(yè)家，在不可思議的賣掉美股上市企業(yè)后，又回歸到了光伏行業(yè)中來。


在中國光伏行業(yè)發(fā)展初期，人們對與尚德電力、英利集團的印象深刻，但當時林洋新能源也是與它們同時期的行業(yè)先行者。彼時林洋新能源的創(chuàng)始人陸永華，其個人傳奇經歷不遜于施正榮、苗連生等昔日光伏大佬。

陸永華是江蘇南通人，1997年開始創(chuàng)業(yè)，經過多年打拼，創(chuàng)立了涵蓋了地產、交通、新能源等多領域的林洋集團。尤其是他在2004年創(chuàng)辦了林洋新能源，上市速度之快令人驚訝。2010年，林洋能源還成功躋身全球前十大太陽能公司行列。

多領域的成功，尤其是在光伏行業(yè)的成就，讓陸永華收獲頗豐，也讓他成功登上了福布斯中國富豪榜榜單。陸永華更引人注目的，還是他善于搞資本手法的“神財技”，他在光伏行業(yè)的離場與上場便是如此。

林洋新能源上市一年后的2007年12月，陸永華向瑞士Good Energies公司出售所持林洋新能源大部分股權，從第一大股東的位置退下；在中國光伏行業(yè)發(fā)展達到小高峰的2010年，陸永華又將林洋新能源剩余股權轉讓給韓華集團，林洋新能源最終變身韓國企業(yè)，韓國韓華集團以3.667億美元現(xiàn)金收購林洋新能源49.9%的股份，成為最大股東。

至此，陸永華在林洋新能源的價值頂部套現(xiàn)離場，神一樣的操作至今仍是一樁謎案。而源自林洋新能源的韓華新能源，成為了當下我國光伏企業(yè)在國際市場上的主要競爭對手之一。在2018年光伏組件企業(yè)出貨量全球榜單中，韓華新能源是唯一一個排在前十的非中國企業(yè)。

對于陸永華的這波操作，有媒體總結評價為“陸永華這一系列運籌帷幄可謂光伏企業(yè)的教科書式典范。”而在當時，陸永華的行為更多的是嘲諷一片，在公開場合的討論不止一次被罵“腦殘”。

有意思的，在賣掉林洋新能源后，陸永華似乎是感覺“賣錯了”。隨著光伏行業(yè)再度有紅火起來的苗頭，陸永華從投資多晶硅和光伏逆變器為切入點，又殺回光伏行業(yè)。并且重新成立了林洋新能源，從事光伏系統(tǒng)產品設計、光伏電站工程、能效管理和LED應用等業(yè)務。

“現(xiàn)在這個市場還是藍海，而且組件產能的過剩和市場的擴容，是進入的最佳時機。”陸永華在接受媒體采訪時說道。而在回歸之后，陸永華還說：“我從未脫離過光伏。”

如今，531新政和平價上網的雙重壓力下，光伏行業(yè)又面臨著換擋調整，不知道陸永華又會玩出怎么樣的資本游戲。隨著光伏行業(yè)步入強手林立的后競爭時代，僅靠資本的輾轉騰挪如何帶領企業(yè)殺出重圍？熱衷資本運作的陸永華，又將帶領林洋能源走向何方？


原標題：“關聯(lián)交易大戶”林洋能源和陸永華的“神財技”？